Налоги в калифорнии

Система подоходного налога в Калифорнии во многом отличается от федерального налогового законодательства. К сожалению, это означает, что многие из ваших федеральных вычетов могут быть ограничены или запрещены в Калифорнии. Но у Золотого государства есть свои собственные вычеты и много кредитов, которые вы можете извлечь из этого.

Доход, освобожденный от налога на прибыль в Калифорнии

Определенные виды дохода освобождаются от подоходного налога в Калифорнии (некоторые из которых облагаются налогом на ваш федеральный доход).

Доход, который освобожден в Калифорнии, включает в себя:

• Социальное обеспечение и льготы по выходу на пенсию (однако все остальные частные, государственные, местные и федеральные пенсии полностью облагаются налогом)
• Проценты, полученные по федеральные облигации
• Возврат государственного подоходного налога
• Распределение со сберегательного счета здравоохранения (HSA)
• Компенсация по безработице
• Оплаченный семейный отпуск / отпуск по беременности и родам (который облагается налогом по вашему федеральному возврату)
• Выплаты государственной лотереи штата Калифорния

Налог на прибыль в Калифорнии, который не облагается налогом в федерации

Существуют также виды доходов, которые вам придется платить в Калифорнии, которые не облагаются налогом на ваш федеральный доход, например: < Ваша скидка на наличные деньги для клакеров:

• , если ваша скидка была больше стоимости автомобиля, у вас будет прирост капитала в Калифорнии. Заработанные за рубежом доходы

• , которые вы, возможно, исключили из своего федерального дохода.

Проценты, полученные по муниципальным (государственным и местным) облигациям

• за пределами Калифорнии облагаются налогом. Отчисления в Калифорнии

Существует несколько федеральных вычетов, которые Калифорния делает

не , включая отчисления на взносы на сберегательный счет (HSA); расходы на прием; федеральные налоги на недвижимость; расходы учителей, руководителей и т. д .

; квалифицированные расходы на высшее образование; и уплачиваются государственные, местные или иностранные налоги на прибыль.

Кроме того, количество других федеральных отчислений, таких как взносы ИРА и благотворительная помощь, ограничено в Калифорнии.

Если вы принимаете стандартную вычету, вы не можете увеличить свой калифорнийский вычет за налоги на недвижимость, налоги на покупку нового автомобиля или убытки от стихийных бедствий, как это может быть в вашем федеральном возврате.

Но в конце туннеля есть свет. В Калифорнии есть несколько дополнительных вычетов:

Проценты по кредитам от коммунальных компаний:

• вычет процентов, уплаченных или понесенных займом, финансируемым коммунальной компанией, который используется для покупки и установки энергоэффективного оборудования или продуктов. Если вы имеете право на

• федеральный кредит на процентную ставку по кредиту , вы можете взять сумму этого кредита в качестве вычета по вашей налоговой декларации в Калифорнии. Вычет расходов

• на медицинские расходы соответствует федеральным правилам вычета налогов.Вы можете только вычесть часть ваших медицинских расходов, превышающую 7. 5 процентов от вашего федерального AGI. Калифорния отличается от федерального закона тем, что они позволяют вычесть медицинские расходы зарегистрированного внутреннего партнера и иждивенцев партнера. Ставки налога

Ставки налога на прибыль в Калифорнии варьируются от года к году и взимаются с доходов жителей Калифорнии и доходов нерезидентов из Калифорнийских источников. Калифорния также взимает надбавку за психическое здоровье (в дополнение к обычной ставке налога) для жителей с доходами более 1 миллиона долларов.

Налоговые кредиты в Калифорнии

Налоговые кредиты вычитаются непосредственно из вашего налога, что может иногда сделать их более ценными, чем вычеты.

Налоги на подоходный налог в Калифорнии включают:

Освобождение от кредита

• : кредит для себя, вашего супруга и ваших иждивенцев. Если вы слепы или старше 65 лет, вы можете потребовать дополнительный кредит. Кредиты для арендаторов:

• кредит в размере 60 долларов для одиноких арендаторов, чей доход падает ниже определенной суммы (эта цифра варьируется от года к году) и 120 долларов США за кредит / зарегистрированный внутренний партнер (RDP), которые совместно используют налогоплательщиков, чей доход падает ниже определенное количество. Кредит для детей / зависимых лиц:
• процент от федерального кредита разрешен для квалифицированных расходов на уход за ребенком / иждивенцем. Этот кредит возвращается. Начальник отдела бытового кредитования:
• налогоплательщики, которые являются одинокими или состоящими в браке / RDP, отдельными лицами, у которых есть ребенок, могут претендовать на получение кредита. Подача вашего возвращения

Формы можно найти на веб-сайте Калифорнийского налогового совета по франчайзингу (FTB), а возврат должен быть отправлен по почте 15 апреля.

В FTB перечислены бесплатные услуги по подготовке налоговой Веб-сайт. Те, кто соответствует критериям приемлемости, могут также использовать инструменты бесплатного онлайн-обучения для штата, известные как ReadyReturn и CalFile. Оба этих инструмента можно получить на веб-сайте FTB и бесплатно.

Источник: https://ru.routestofinance.com/understanding-california-personal-income-tax

Какие налоги в США и сколько платят американцы?

Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы рассмотрим очень интересный момент, связанный с налогами в США.

Мы уже разбирали схожий момент, только с Россией, рекомендую и эту статью к прочтению.

А именно: Какие налоги платят американцы, сколько эта сумма в процентах от зарплаты и какова структура их платежей (за что платят)?

Готовы? Приступим.

Какие налоги платятся в США американцы

Вы могли неоднократно слышать, что в США очень высокие налоги. А так же, что в Америке подоходный налог является прогрессивным (чем выше доход, тем выше налог).

И стоит отметить тот факт, что обе этих точки зрения, по своему, верны. А если конкретнее, всё зависит от штата, в котором проживает американец.

Рядовой американец в США платит несколько видов налогов:

• Федеральные налоги (от 10% до 39,6% от годового дохода)
• Налоги штата (до 13,3% от дохода)
• Региональные (местные) налоги (до 4% от дохода)

То есть, по самой максимальной ставке, совокупная сумма подоходных налогов в США за год, может достигать отметки в 57%.

Но для этого американцу нужно ОЧЕНЬ много зарабатывать…

Помимо совокупности подоходных налогов, американец платит еще несколько других взносов с заработной платы:

• Social Security – отчисления в фонд социального страхования (наш аналог ФСС) – сумма налога 12,4%. (примерно 40% платит работник и 60% работодатель)
• Medicare – отчисления в фонд медицинского страхования (наш аналог ФОМС) – 2,9% в сумме (по 1,45% с работодателя и получателя).

В сумме, в наши аналоги ФСС (Social Security) и ФОМС (Medicare) работник вместе с работодателем должны уплатить 15,3%.

Итого, по самой высокой ставке, мы должны будем заплатить совокупно около 63,4% от годового дохода.

А так же в США, есть и некая разновидность нашего аналога “косвенных” налогов (типа НДС и акцизов):

• Налог на топливо (фиксированная сумма в галлоне топлива)
• Налог с продаж (аналог НДС в США от 2% до 15% – зависит от штата)

Но стоит отметить, что отсутствуют акцизы на алкоголь, табачные изделия и импорт (взносы с этих товаров уже включены в “налог с продаж“).

То есть, на первый взгляд, можно сделать вывод, что жизнь в США стоит очень дорого (по налоговым ставкам). Но так ли это в действительности?

Система налогообложения в США

На самом деле, не всё так плохо, как можно подумать на первый взгляд. И на это есть несколько причин:

• Размер налогов напрямую зависит от штата и города проживания
• Развита система “налоговых вычетов“
• Налоги платятся по “прогрессивной шкале“

Давайте разберем каждый пункт по отдельности для наглядности.

Зависимость подоходного налога от штата в США

В США, как мы разбирали выше, подоходный налог состоит их трёх пунктов:

1) Федеральный налог

2) Налог штата

3) Местные налоги

То есть, “федеральный налог” платят все, вне зависимости от штата проживания, это некая “константа“.

А вот “налог штата” и “местные налоги” очень сильно зависят от самого штата проживания работника.

Например, в 6-ти штатах США (Техас, Луизиана, Теннесси, Вайоминг, Аляска и Северная Дакота) полностью отсутствует “налог штата“. А значит в них, значительно уменьшено налоговое бремя для резидента.

Самые высокие налоги штата в: Нью-Йорке, Коннектикуте, Нью-Джерси, Калифорнии и Иллинойсе.

Местные налоги напрямую зависят от города, в котором вы проживаете и работаете. Они могут варьироваться от 0% до 4% от вашего дохода.

Система налоговых вычетов в США

Уменьшить сумму уплаченных налогов рядовому американцу помогают его обязательства, а именно:

• Наличие ипотеки или кредитов (долгов)
• Наличие детей и иждивенцев
• Обучение в школе, колледже или ВУЗе (если вы работаете параллельно)

Любой из этих факторов является причиной для уменьшения суммы налогов к уплате для жителя США через систему налоговых вычетов.

Перечень дополнительных льгот и сумм налоговых вычетов напрямую зависят от штата.

Прогрессивный подоходный налог в США

А вот и самое интересное, на что заглядываются наши жители России и уже давно требуют ввести на территории РФ.

А именно: прогрессивную шкалу подоходного налога.

В США, уровень налоговой нагрузки напрямую зависит от годового дохода жителя штата. Чем выше его годовой доход, тем больше он будет платить налогов (в процентном отношении от своей зарплаты).

Например, зарабатывая около 50 000 долларов в год (4 167 долларов в месяц), и в зависимости от штата (давайте возьмём Техас), вы будете платить совокупный подоходный налог в размере – 8 356,25 доллара.

То есть, около 16,7% в год подоходного налога от своего дохода.

Но если вы живете в Нью-Йорке, то ваш совокупный налог с этой суммы уже составит – 10 584,5 $.

А если вы уже зарабатываете около 100 000 долларов, то налог будет равен уже 23 059,5 $, или около 23% от годового заработка.

А если снова переместиться из Техаса в Нью-Йорк, вы заплатите налогов на сумму – 28 697,85$. Или около 28,7% от годового дохода.Таблица градации прогрессивного подоходного налога в США от уровня доходов (за год).

На самом деле, налог в США не так просто рассчитать, как бы не казалось на первый взгляд. Давайте разберемся как считают налоги американцы?

Как подсчитать подоходный налог в США?

В предыдущей таблице вы видите коридоры сумм и процентную ставку подоходного налога на каждую из групп доходов.

Но считается она достаточно интересно, давайте разберемся как.

Вам нужно “разбить” свой годовой доход и ступенчато подсчитать итоговую сумму. Давайте разберемся на примере в 50 000 долларов.

• 1 Этап – Уплатить налог с суммы, до 9 075$

Налоговая база с уплаты 10% налога – 9 075 долларов.

9 075 * 0,1 = 907,5 $ – сумма налога

• Этап 2 – Уплатить налог с суммы до 36 900 долларов.

То есть, теперь нам нужно вычесть налог с суммы:

36 900 – 9 075 = с 27 825 долларов налоговая база по ставке в 15%.

27 825 * 0,15 = 4 173,75 $ – сумма налога

• Этап 3 – Уплатить налог суммы свыше 36 900 долларов.

Тут ставка уже будет 25%, и по ней нужно высчитать остаток.

50 000 – 36 900 = 13 100 $ налоговая база для ставки в 25%.

13 100 * 0,25 = 3 275 $ – сумма налога

А теперь складываем все налоги и получаем сумму в:

907,5 + 4 173,75 + 3 275 = 8 356,25 $ – совокупный подоходный налог для федерального бюджета (для штатов с нулевым подоходным налогом).

Простыми словами, чем больше зарабатывает американец, тем больше он платит налогов в федеральный бюджет и бюджет штата.

Вывод

На самом деле, налоговое законодательство в США гораздо более развито, чем в России. Так как прогрессивная шкала налогообложения довольно сильно снижает финансовую нагрузку на рядового американца и малоимущего жителя с детьми и неработающими на попечительстве.

Налоги в Северной Америке (США) действительно очень высокие, а особенно они высоки для очень состоятельных граждан и коммерческих предприятий (бизнеса).

Это разумно, таким образом диверсифицировать “налоговое бремя” между бедными и богатыми в зависимости от уровня доходов и достатка.

В этом плане России есть еще что перенять у своего “оппонента” на Мировой арене. Ноналоговый кодекс России, впрочем как и предпринимательская активность еще находятся на очень низком уровне, так что мы еще не готовы к такой системе налогообложения.

Россия, как суверенное государство, еще очень молода (после распада СССР). Еще чувствуются отклики “лихих девяностых” на экономике страны, а реальный бизнес в России начинает только зарождаться.

Но будем надеется, что со временем, мы так же придем к такой же системе налогообложения, в зависимости от объёма заработка, как в США.

Данная статья потребовала от меня очень много усилий и сбора информации, не поленитесь и “лайкните” работу, мне будет приятно.

Спасибо за внимание, оставляйте свои комментарии, ставьте “лайки” и подписывайтесь на канал, если статья была для вас интересной и полезной.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b601928a8b73800a968e831/5c3681650129cd00aaa5d806

Система налогообложения в США в 2019 году

Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь — это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

Кто платит налоги

На 2019 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Кто собирает налоги

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами.

Подоходный налог

Подоходный налог – один из наиболее весомых источников фискальных поступлений в федеральный бюджет США. Этот налог уплачивается всеми гражданами, которые живут и получают доход на территории страны, в том числе индивидуальными предпринимателями. Налог рассчитывается в процентном соотношении к сумме валового дохода, который включает все доходы, полученные лицом за конкретный период.

Если говорить в контексте индивидуального предпринимательства, то в базу налогообложения включается:

• доход от предпринимательской деятельности;
• доход от ценных бумаг;
• доходы, полученные из других источников.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год.

Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Налог с продаж

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж.

Его размер не является фиксированным и зависит:

• от штата;
• конкретного наименования продукции;
• распространенности товара;
• места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Налог на прибыль

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

• Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
• Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
• Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
• Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей.

Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Уход от сбора за покупки и продажи

Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

Налоги для нерезидентов

Налогами в Штатах облагается практически все. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо требует от налогоплательщика уплаты определенной суммы.

Даже если вы не являетесь гражданином Штатов, платить отчисления государству вам все равно будет нужно. В целом перечень налогов такой же, как и для обладателей американского гражданства.

Нерезидентам нужно будет платить следующие отчисления:

• Налоги на доходы для физических лиц в США.
• Налог штата.
• Налоги по программам Social Security & Medicare Taxes.
• Налог по безработице.
• Налог на продажи.
• Налог на имущество.

Перед отъездом из США налоговые нерезиденты обязаны получить свидетельство о добросовестном выполнении налоговых обязательств. В противном случае им просто не дадут выехать из страны до уплаты всех долгов.

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

• вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
• вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
• вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
• вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
• вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
• вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
• вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
• вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
• вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
• вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.

В заключение

Налоговая система США построена на простых и понятных принципах справедливого распределения доходов. Тем не менее, сама система сложная, и чтобы разобраться в специфике налогообложения конкретной компании, необходим тщательный анализ фискального законодательства, поскольку налогоплательщики в США дифференцируются по множеству принципов.

Источник: https://1migration.ru/usa/osobennosti-sistemy-nalogooblozheniya.html

Налоги в Калифорнии для малого бизнеса: основы

Владельцы малых предприятий имеют несколько отличных преимуществ от ведения бизнеса в Калифорнии. Государство является домом для нескольких многолюдных, растущих и динамичных мегаполисов, включая Лос-Анджелес, Сан-Франциско и Сан-Диего.

Эти города созрели талантами, потоками с высшим классом и богатыми жителями, и все они являются родиной престижных университетов, которые каждую зиму и зиму выкачивают новых классов образованных рабочих. Кроме того, Калифорния – приятное место для жизни. В большинстве штатов зима не слишком холодная, а лето не слишком жарко или влажно.

Государство предлагает разнообразные пейзажи и ландшафты, включая пляжи, пустыни, горы и долины.

Тем не менее, Калифорния не так просто жить для владельцев малого бизнеса. В частности, бизнес-налоги в Калифорнии являются одними из самых угнетающих любого государства.

Высокие налоги, в сочетании с обременительными правилами ведения бизнеса, о которых известно и в Калифорнии, привели к тому, что многие владельцы бизнеса в 21 веке покинули государство, чтобы те места, которые они воспринимают, как более дружественные рабочие зоны, такие как Техас и Флорида.

В 2014 году владелец бизнеса в Калифорнии инкапсулировал это явление на карту состояния, которую он распространил в социальных сетях; в верхней части карты он напечатал «Лучшие авеню для владельцев бизнеса в Калифорнии», а затем выделил все межгосударственные и автомобильные дороги, ведущие из штата.

Двойное налогообложение для малого бизнеса

Калифорния налагает более высокие, чем средние государственные налоги на доходы от бизнеса и личных доходов. Однако это не самая худшая часть.

Калифорния является одним из немногих государств, которые налагают как налоги, так и деловые и личные, на владельцев малого бизнеса, которые создают свой бизнес в качестве сквозных юридических лиц, таких как S корпорации или компании с ограниченной ответственностью (LLC).

Предприятия, созданные с использованием этих обозначений, избегают федерального подоходного налога, потому что доход, который они получают, проходит через владельцев бизнеса.

Федеральное правительство считает, что двойное налогообложение должно облагать налогом как владельцев бизнеса на сквозной доход, так и сам бизнес, поэтому он налагает только владельцев бизнеса на ставки личного подоходного налога. Хотя большинство государств придерживаются той же философии, Калифорния выделяется как та, которая поражает этих владельцев бизнеса с обеих сторон.

В зависимости от нескольких факторов, в том числе чистого дохода от сквозного лица и суммы личного дохода, полученного от бизнеса его владельцами, это двойное налогообложение, взимаемое Калифорнией, может достигать двойной налоговое бремя владельца малого бизнеса. Учитывая, что государство также имеет очень высокую стоимость жизни, налоговый режим малого бизнеса в Калифорнии может затруднить предпринимателю возможность вывести свое предприятие из-под земли.

Виды налогов на бизнес в Калифорнии

Калифорния налагает три вида налога на прибыль на предприятия: корпоративный налог, налог на франшизу и альтернативный минимальный налог. Почти все предприятия в штате подчиняются хотя бы одному из этих налогов, а иногда и более чем одному.

Корпоративный налог применяется к корпорациям и LLC, которые избираются как корпорации.

Эта ставка налога составляет 8 84%, что выше, чем в среднем в Соединенных Штатах, и применяется к чистым налогооблагаемым доходам от предпринимательской деятельности в Калифорнии.

Корпорации не подлежат государственному франшизному налогу, но они подпадают под альтернативный минимальный налог (АМТ) в размере 6,6%, что ограничивает эффективность бизнеса, списания расходов с доходов для снижения ставки корпоративного налога.

Налог на франшизу распространяется на корпорации S, LLC, товарищества с ограниченной ответственностью (LP) и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP). Кроме того, традиционные корпорации или корпорации C, которые не получают положительных чистых доходов и, следовательно, не подлежат налогообложению, должны платить налог на франшизу.

Альтернативный минимальный налог в размере 6 65% основан на федеральных правилах AMT и применяется к корпорациям C и LLC, которые избираются как корпорации. Это налог, который не позволяет корпорациям эффективно записывать доходы для минимизации корпоративного налога.

C Корпорации

Корпорация C или традиционные корпорации платят корпоративный налог в размере 8. 84% или АМТ 6. 65%, в зависимости от того, требуют ли они чистый налогооблагаемый доход. Например, корпорация с чистым налогооблагаемым доходом в размере 1 млн. Долл. США обязана 8.

84% от этого, или 88, 400 долларов США, в государственном подоходном налоге штата Калифорния. Кроме того, государственные налоги акционеров на любой личный доход они получают от корпорации. Если этот доход выплачивается в форме дивидендов, Калифорния является особенно жестоким государством.

Верхняя предельная налоговая ставка штата по дивидендам на уровне 33% является одной из самых высоких в корпорациях США

S Corporation

S, которые обеспечивают аналогичную юридическую и финансовую защиту как корпорации C, но передают доход владельцам бизнеса, платить налог на франшизу в размере 1,5% от чистой прибыли. Минимальный налог на франшизу составляет 800 долларов США, даже для корпораций S, которые заявляют о нулевой или отрицательной чистой прибыли.

Таким образом, корпорация S с чистой прибылью в размере 1 млн. Долл. США обязана 1. 5% от этого, или 15 000 долларов США, в государственном подоходном налоге штата Калифорния. Доход бизнеса затем переходит к владельцам бизнеса, которые должны платить за него свой государственный подоходный налог.

В Калифорнии есть девять скобок для личного подоходного налога, которые имеют предельные ставки от 1 до 12. 3%.

LLCs

Компании с ограниченной ответственностью также оплачивают налог на франшизу, но рассчитываются иначе, чем для корпораций S. Вместо плоской процентной ставки, основанной на чистой прибыли, LLCs облагаются налогом при плоских долларовых суммах на основе уровней валового дохода.

Валовые доходы между 250, 000 и 499 долларов США, 999 долларов США составляют налог в размере 900 долларов США. Валовые доходы от $ 500 000 и $ 999, 999 уплачивают налог в размере 2 500 долларов США. Валовые доходы от 1 до 4, 999, 999 миллионов долларов США платят налог в размере 6 000 долларов США.

Валовые доходы в размере 5 млн. Долл. США или выше уплачивают налог в размере 11 790 долл. США. Для предприятий с доходом менее 250 долл. США в валовом доходе применяется минимальный налог на франшизу в размере 800 долл. США.

Чистая прибыль от LLC переходит к владельцам бизнеса, которые должны платить личный подоходный налог с предельными ставками от 1 до 12. 3%.

Партнерства и единственные предприятия

Налоговый режим партнерских отношений зависит от конкретного типа.

Партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) и LP должны платить минимальный налог на франшизу в размере 800 долларов США, а владельцы бизнеса должны платить личный подоходный налог с любого дохода, который проходит через партнерство.

Для общих партнерств, в которых доход распределяется непосредственно владельцам бизнеса, применяется только подоходный налог с физических лиц. Это относится и к индивидуальным предпринимателям.

Источник: https://ru.talkingofmoney.com/taxes-in-california-for-small-business-basics

Налоги штата Калифорния для физических и юридических лиц

США официально не является оффшорной юрисдикцией, данный регламент распространяется на все штаты. Поэтому зарегистрировать компанию с нулевым налогообложением не получится, однако учредитель может выбрать регион с наиболее выгодными ставками.

Кодекс страны, регулирующий размер квот и порядок их взыскания состоит из более чем 11000 страниц. Ежегодно около 4% данных изменяется.

Чтобы получить актуальную информацию вам стоит не только прочесть статью, но и набрать номер нашего эксперта для развернутой консультации.

1. Частные лица должны отдавать государству сумму в 10-35%.
2. Юридические компании облагаются пошлиной по ставке 15-35%.
3. Уровень НДС – 7,25-8,25%.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Калифорнии

Любая налоговая ставка на территории Штатов формируется из трех типов пошлин: федеральная, местная и штатный сбор. Фиксированная ставка существует только для первого вида, так как устанавливается государством.

Федеральные сборы

Оплачиваются местными и иностранными компаниями с чистой прибыли предприятия за отчетный период. Для вычисления точного размера прогрессивной ставки и конечного финансового эквивалента используется нижеприведенная таблица:

Прибыль – расходы = чистый доход в год, доллар	Уровень ставки
0 – 50000	15%
50000 – 75000	7500 долларов + 25% на доход выше 50000
75000 – 100000	13750 долларов + 34% на доход выше 75000
100000 – 335000	22250 долларов + 39% на доход выше 100000
335000 – 10000000	113900 долларов + 34% на доход выше 335000
10000000 – 15000000	3400000 долларов + 35% на доход выше 10000000
15000000 – 18333333	5150000 долларов + 38% на доход выше 15000000
Более 18333333	35%

Пошлина штата

Государство предоставило местным муниципальным органам практически полную свободу в регулировании бизнеса. Большая часть налогового кодекса США состоит только из нормативов для федеральных сборов и охватывает массовые публичные предприятия. Основное законодательство по управлению малыми и средними организациями существенно отличается от одного штата к другому.

Этот факт привел к тому, что адвокаты и бухгалтера не могут получить федеральную лицензию на осуществление деятельности и работают в пределах одного региона. В Калифорнии действует единый фиксированный сбор для всех типов организаций. Его размер равен 8,84%, но не менее 800 долларов в год.

Местные отчисления

Взимаются с конкретного офиса или представительства, расположенного в конкретном городе. Большая часть каунти отказалась от налогообложения, некоторые установили средние суммы около 150 долларов в год.

Уточнять конкретный процент или размер выплаты в финансовом эквиваленте следует только по тем адресам в Калифорнии, где у вас есть рабочие офисы.

Если представительство просто зарегистрировано на юридическом адресе, но ведет деятельность онлайн или по иному адресу, выплата пошлины не требуется.

В указанном штате местный сбор составляет от 7,25 до 9,75%. Это может представлять крупную сумму за год для большого предприятия. Законодательство государства предусматривает уголовную ответственность за сокрытие налога на сумму более 50 тысяч долларов. Проконсультируйтесь заранее с экспертом компании UraFinance и не переживайте о своем будущем!

Ндфл в калифорнии

Оплата взимается со всех физических лиц. В данном случае Штаты не делают разделение на местных и иностранцев. Этот тип сбора относится к федеральному, однако система исчисления вычетов очень сложна для граждан СНГ.

Подоходная квота отличается в зависимости от семейного статуса плательщика. Для женатых пар ставка может быть разной при совместной и раздельной подаче декларации.

Размер пошлины высчитывается по прогрессивной шкале:

Годовая прибыль плательщика, доллар США	Ставка, %
0 – 8376	10
8376 – 34000	15
34001 – 82400	25
82401 – 171851	28
171852 – 373365	33
От 373366	35

При подаче супругами совместной декларации размер сбора увеличивается за счет совмещения дохода. Кроме данного обязательного вноса в федеральную казну существует необходимый социальный сбор. Его размер зависит от положения контрагента в обществе. Для работников, занятых в офисе, магазине, рынке и прочих действует один процент. Для самозанятых плательщиков предусмотрен другой.

1. Для трудоустроенных граждан допускается деление выплат совместно с работодателем, что снижает итоговую сумму.
2. Физические лица, являющиеся аналогами ИП, оплачивают всю пошлину сами.

В двух перечисленных случаях ставка стандартная – 10,4%. Дополнительно осуществляются переводы в медицинский фонд в размере 2,9%. Они идут на уход за социально уязвимыми группами граждан. Оба побора перечисляются в государственную казну. В штате есть и местный налог в размере 9,3%, что является самым высоким показателем по стране.

Дополнительные сборы

1. НДС в Калифорнии. Действует на все группы товаров. Размер квоты постоянно меняется ввиду постоянного регулирования органами местного самоуправления. Норматив, установленный властями штата, составляет 7,25%, однако в некоторых городах он повышен. К примеру, столица региона Сакраменто зафиксировала налог с продаж товаров и услуг в размере 8,25%.
2. Налог на недвижимость в Калифорнии. Относится к разряду местных сборов. Для данного штата составляет 1,25% от ликвидной стоимости объекта. Взыскивается с владельцев ежегодно по два равных платежа. Распространяется на все слои населения, включая иностранных жителей.
3. Налог на Айфон в Калифорнии.

   Самый знаменитый продукт Apple часто заказывают жители других стран чтобы не ожидать релиза в своих государствах. Ввиду подобной тенденции местные власти ввели текущий сбор. Его уровень составляет 9,75%.

Юристы нашей компании всегда рады сообщить вам самые актуальные процентные ставки налогов в штатах США.

Обратитесь по телефону за бесплатной консультацией или назначьте встречу в офисе.

Источник: https://UraFinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-kalifornii/

Налоги в США

10 августа 2015

Налоги в США — среди самых высоких в мире. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом: только специалист сможет порекомендовать лучший способ оформления объекта и минимизировать налоговую нагрузку.

Налоги при покупке

За регистрацию недвижимости (Recording Fee) покупатель платит 0,2 – 0,5 % от стоимости объекта.

Налоги при владении

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата.

Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год.

Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Ставка,% Средняя сумма,

долл.

АризонаГавайиКалифорнияНью-ДжерсиНью-ЙоркТехасФлорида

0,72	1 356
0,26	1 324
0,74	2 839
1,89	6 579
1,23	3 755
1,81	2 275
0,97	1 773

Налоги при передаче прав собственности

Продавец платит налог на прирост капитала по ставке 20 %, а также налог на передачу права собственности (Real Property Transfer Tax): 1 % от суммы сделки, если недвижимость стоит менее 500 тыс. долл. и 1,425 %, если стоимость более 500 тыс.

Ставки налогов на наследство и дарение (Estate and gift tax) зависят от степени родства и варьируются от 18 до 40 %.

Эти налоги не выплачиваются, если передача прав собственности происходит между супругами — гражданами США или если имущество передается гражданину США от его иностранного супруга.

Если гражданин США передает по наследству или дарит имущество своему супругу — иностранцу, то соответствующий налог платится.

Прочие налоги

Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Налогооблагаемый
доход, долл. Расчет налога0 – 18 45018 451 – 74 90074 901 – 151 200151 201 – 230 450230 451 – 411 500411 501 – 464 850Более 464 850

10 %

1 845 долл. + 15 % от суммы свыше 18 450 долл.

10 312,50 долл. + 25 % от суммы свыше 74 900 долл.

29 387,50 долл. + 28 % от суммы свыше 151 200 долл.

51 577,50 долл. + 33 % от суммы свыше 230 450 долл.

111 324 долл. + 35 % от суммы свыше 411 500 долл.

129 966,50 долл. + 39,6 % от суммы свыше 464 850 долл.

Налогооблагаемый
доход, долл. Расчет налога0 – 9 2259 226 – 37 45037 451 – 75 60075 601 – 115 225115 226 – 205 750205 751 – 232 425Более 232 425

10 %

922,50 долл. + 15 % от суммы свыше 9 225 долл.

5 146,25 долл. + 25 % от суммы свыше 37 450 долл.

14 693,75 долл. + 28 % от суммы свыше 75 600 долл.

25 788,75 долл. + 33 % от суммы свыше 115 225 долл.

55 662 долл. + 35 % от суммы свыше 205 750 долл.

64 998,25 долл. + 39,6 % от суммы свыше 232 425 долл.

Налогооблагаемый
доход, долл. Расчет налога0 – 9 2259 226 – 37 45037 451 – 90 75090 751 – 189 300189 301 – 411 500411 501 – 413 200Более 413 200

10 %

922,50 долл. + 15 % от суммы свыше 9 225 долл.

5 146,25 долл. + 25 % от суммы свыше 37 450 долл.

18 481,25 долл. + 28 % от суммы свыше 90 750 долл.

46 075,25 долл. + 33 % от суммы свыше 189 300 долл.

119 401,25 долл. + 35 % от суммы свыше 411 500 долл.

119 996,25 долл. + 39,6 % от суммы свыше 413 200 долл.

Налогооблагаемый
доход, долл. Расчет налога0 – 13 15013 151 – 50 20050 201 – 129 600129 601 – 209 850209 851 – 411 500411 501 – 439 000Более 439 000

10 %

1 315 долл. + 15 % от суммы свыше 13 150 долл.

6 872,50 долл. + 25 % от суммы свыше 50 200 долл.

26 772,50 долл. + 28 % от суммы свыше 129 600 долл.

49 192,50 долл. + 33 % от суммы свыше 209 850 долл.

115 737 долл. + 35 % от суммы свыше 411 500 долл.

125 362 долл. + 39,6 % от суммы свыше 439 000 долл.

Корпоративный налог (Corporate Tax) выплачивается по ставкам от 15 до 39 %.

Налогооблагаемый доход, долл. Ставка,
%От До050 00075 000100 000335 00010 000 00015 000 00018 333 333

50 000	15
75 000	25
100 000	34
335 000	39
10 000 000	34
15 000 000	35
18 333 333	38
—	35

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в США. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в США. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Источник: https://tranio.ru/usa/taxes/